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Rapport financier 2008

Rapport financier 2008

Avec un montant total de plus de 16,08 millions d’euros en 2008, le budget global d’Aide Médicale Internationale poursuit sa progression. Il augmente de 8,7 % par rapport au budget global 2007, et même de 15,2 % si l’on fait abstraction de l’opération exceptionnelle intervenue en 2007 (vente des locaux de la rue des Amandiers à Paris).

RÉSULTAT

Résultat comptable Le résultat 2008 présente un déficit de 158 297 €. Ce résultat déficitaire représente 1 % du budget global. En conséquence, le niveau des fonds propres diminue de 14,7 %.

Formation du résultat 2008 (en euros)

Résultat d’exploitation	- 168 435
Résultat financier	+ 10 090
Résultat exceptionnel	+ 48
= Résultat comptable	- 158 297

Le déficit est expliqué exclusivement par le résultat d’exploitation, déficitaire (de 168 000 €) dans le compte de résultat. Il est la conséquence de plusieurs facteurs, liés aux missions et au siège.
> Facteurs liés aux missions : le « résultat » des missions, qui correspond à l’appui financier accordé par les bailleurs de fonds aux frais du siège, se trouve en légère baisse en valeur (- 39 000 €), mais diminue fortement en pourcentage, passant de 4,45 % en 2007 à 3,63 % en 2008.
> Facteurs liés au siège : le coût du siège augmente de manière conséquente (+ 132 000 €) du fait de deux éléments : les charges de personnel (création de postes et rattrapage salarial) et les charges liées aux locaux de l’association (augmentation de la superficie des bureaux entraînant notamment une augmentation des dotations aux amortissements).

Résultat financier
Contrairement à ce que l’on observait ces dernières années, le résultat financier est excédentaire (de 10 000 €). L’évolution des taux de change a été « profitable » cette année puisque nous enregistrons un gain net de change de 10 000 €.

UTILISATION DES FONDS

En 2008, sur 100 € de ressources
- 93 € sont employés pour les programmes des missions,
- 6 € permettent de couvrir le coût de fonctionnement de l’association, les coûts d’information/sensibilisation et les charges financières,
- 1 € est utilisé pour la communication et la collecte de dons privés.

Missions
Les ressources obtenues par A.M.I. restent très largement affectées aux programmes. Par rapport à 2007, les fonds affectés aux missions sont en progression de 14 % (en valeur, l’augmentation est d’environ 1,9 million d’euros).
Le nombre de programmes auxquels A.M.I. apporte son soutien est identique à celui de ces dernières années, avec neuf missions. Au cours de l’année 2008, les missions sont restées les mêmes, il n’y a eu ni nouvelle ouverture, ni fermeture. L’augmentation de l’activité s’est donc faite par l’augmentation de la taille de nos missions.

Siège
Les coûts de fonctionnement de la structure de l’association représentent 5,9 % en 2008, alors qu’ils étaient de 5,5 % en 2007. _ Ils se répartissent comme suit :
- 56 % des coûts du siège sont composés par les rémunérations et cotisations sociales liées aux 20 salariés du siège.
- 26 % sont consacrés aux frais généraux de l’association : coûts d’intendance générale du siège (électricité, gaz, charges de syndic, etc.), dotations aux amortissements et provisions, impôts locaux, entretien général des locaux, du remboursement de l’emprunt contracté pour l’achat du siège, des frais d’audit annuel des comptes, des frais bancaires, etc.,
- 14 % des frais du siège sont liés aux pertes et provisions sur des pertes de change futures : en raison de la nature de ses activités, A.M.I. détient une partie de sa trésorerie en devises étrangères (en USD ou en devise des pays dans lesquels nous travaillons). La volatilité des taux de change nous conduit à subir des gains ou pertes de change. Bien qu’importantes en 2008, les pertes de change ont été plus que compensées par les gains de change,
- 4 % des frais du siège ont été utilisés pour couvrir les frais bancaires sur les découverts autorisés par nos banques.

Collecte de fonds
Les fonds affectés à la communication et la collecte de fonds privés sont restés stables, pour représenter 1 % en 2008.

PROVENANCE DES FONDS

En 2008, sur 100 euros de ressources :
- 92,8 € proviennent de fonds publics,
- 2,2 € de fonds institutionnels privés (fondations, associations, participations locales),
- 0,9 € de fonds des collectivités territoriales,
- 1,6 € de dons collectés,
- 1 € provient du déficit,
- 1,5 € d’autres ressources (produits financiers, exceptionnels et reprises de provisions).

Fonds publics
Les fonds publics ont augmenté de manière proportionnelle par rapport au budget global.
Les ressources issues des agences des Nations Unies continuent de progresser : elles avaient déjà doublé entre 2006 et 2007, et augmentent de 65 % entre 2007 et 2008. Pour les programmes A.M.I., les financements des Nations Unies sont intervenus en RCA, RDC, Myanmar, Haiti, Thaïlande et en Afghanistan.

L’augmentation des fonds issus de la Commission Européenne (ECHO et EuropeAid) est beaucoup plus mesurée, avec une progression de 15 % entre 2007 et 2008. Le taux de dépendance vis-à-vis de la Commission Européenne est de 68 %. Au sein de la Commission Européenne, le rééquilibrage entre les fonds en provenance d’ECHO et d’EuropeAid se confirme avec respectivement 58 % et 42 % (en 2006, 74 % provenait d’ECHO et 26 % d’EuropeAid). Du fait de ce rééquilibrage, ECHO, qui reste le bailleur de fonds principal d’A.M.I., voit sa part sur l’ensemble de nos ressources passer de 51 % en 2006 à 39 % en 2008.

Les fonds issus de financements accordés par l’État français diminuent de 25 %, tandis que ceux en provenance des gouvernements étrangers et de la Banque Mondiale sont en légère progression.
Enfin, les collectivités territoriales françaises (notamment la Mairie de Paris) contribuent à hauteur de 150 00 €, et représentent environ 1 % du budget global.

Fonds privés et autres ressources
Il s’agit des ressources issues des fonds institutionnels privés (associations, fondations de droit privé), des ressources propres (dons des particuliers, mécénat entreprise, cotisations des adhérents, participations locales) et des produits financiers et exceptionnels.
Le total de fonds privés récoltés en 2008 s’élève à 848 576 €, soit 5,2 % de nos ressources globales. La progression par rapport à 2007 est de 15 % (de 43 % par rapport à 2006).


A noter : Comme chaque année, les comptes annuels de notre associationont été contrôlés et certifiés par le cabinet de commissariat aux comptes Olivier Paris.